每經(jīng)記者｜閆峰峰    每經(jīng)編輯｜吳永久    

募集資金使用是監(jiān)管?chē)?yán)管的領(lǐng)域，而近日，和仁科技就因違規(guī)使用閑置募集資金且未及時(shí)披露，公司及董事長(zhǎng)趙晨暉等3名高管被浙江證監(jiān)局出具警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。每經(jīng)資本眼專(zhuān)欄記者發(fā)現(xiàn)，和仁科技此次違規(guī)事件并非孤例，該公司2023年曾因未及時(shí)預(yù)告年度虧損被深交所通報(bào)批評(píng)。業(yè)內(nèi)人士指出，警示函雖非行政處罰，但將影響公司再融資、并購(gòu)等關(guān)鍵事項(xiàng)，高管職業(yè)聲譽(yù)亦受沖擊。

違規(guī)使用閑置募集資金受處罰，3名高管負(fù)主要責(zé)任

7月8日，和仁科技發(fā)布公告稱(chēng)，公司及相關(guān)人員收到浙江證監(jiān)局警示函。

據(jù)該警示函，浙江證監(jiān)局在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，和仁科技于2024年5月23日使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，合計(jì)金額40,091.44萬(wàn)元，超出前期董事會(huì)審議的25,000萬(wàn)元閑置募集資金現(xiàn)金管理限額。

更嚴(yán)重的是，公司既未就此次超限操作及時(shí)履行必要的內(nèi)部審議程序，也未進(jìn)行信息披露。直到2025年4月22日，即違規(guī)操作發(fā)生近11個(gè)月后，公司才召開(kāi)董事會(huì)進(jìn)行補(bǔ)充審議并予以披露。

每經(jīng)資本眼專(zhuān)欄記者梳理發(fā)現(xiàn)，和仁科技此次行為構(gòu)成多重違規(guī)：

首先是資金使用違規(guī)，公司突破董事會(huì)授權(quán)額度使用募集資金，違反《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕15號(hào)）第八條關(guān)于暫時(shí)閑置的募集資金管理和使用的要求。

其次是審議程序違規(guī)，對(duì)于超限的重大資金操作，未按規(guī)定及時(shí)提交董事會(huì)審議。

第三是信息披露違規(guī)，公司未在兩個(gè)交易日內(nèi)披露該重要事項(xiàng)，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條的及時(shí)披露義務(wù)。

警示函指出，趙晨暉作為公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、章逸作為公司董事會(huì)秘書(shū)、劉雙雙作為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)。三人違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第四條和第五十一條的規(guī)定，對(duì)公司的上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

浙江證監(jiān)局依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條規(guī)定，對(duì)和仁科技及相關(guān)三位責(zé)任人員采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。監(jiān)管要求公司和相關(guān)人員深刻反思，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提升規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，杜絕類(lèi)似問(wèn)題，并在收到?jīng)Q定書(shū)后10個(gè)工作日內(nèi)提交書(shū)面整改報(bào)告。

收到警示函或?qū)⒂绊懼T多事項(xiàng)，信息披露工作存“前科”

那么，和仁科技及其3名高管收到警示函，這會(huì)對(duì)其產(chǎn)生什么樣的影響？對(duì)此，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師表示，警示函雖不屬于行政處罰，但已構(gòu)成監(jiān)管“黃牌”，影響是多方面的。記入誠(chéng)信檔案意味著和仁科技及三位責(zé)任人在再融資、并購(gòu)重組、股權(quán)激勵(lì)等重大事項(xiàng)中將被重點(diǎn)問(wèn)詢(xún)，監(jiān)管部門(mén)和交易所可能要求其補(bǔ)充披露或延長(zhǎng)審核期限，如后續(xù)再出現(xiàn)信息披露瑕疵，極易觸發(fā)從重處罰。此外，對(duì)于高管個(gè)人而言，未來(lái)任職上市公司董監(jiān)高或參與資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)時(shí)，該不良記錄對(duì)其職業(yè)聲譽(yù)和執(zhí)業(yè)空間均會(huì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

實(shí)際上，和仁科技此次的募集資金違規(guī)事件并非孤立個(gè)案。每經(jīng)資本眼專(zhuān)欄記者發(fā)現(xiàn)，回溯該公司的監(jiān)管記錄，其在信息披露方面已有違規(guī)“前科”。

如2023年，因?yàn)?022年度凈利潤(rùn)虧超8330萬(wàn)元未及時(shí)預(yù)告，和仁科技及3名責(zé)任人被深交所通報(bào)批評(píng)。2023年4月27日，和仁科技披露的《2022年年度報(bào)告》顯示，報(bào)告期和仁科技實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為虧損8330.64萬(wàn)元。和仁科技卻沒(méi)有依規(guī)在當(dāng)年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起一個(gè)月內(nèi)（即2023年1月內(nèi)）進(jìn)行預(yù)告。

對(duì)于和仁科技三年內(nèi)兩次收到涉及信息披露的監(jiān)管措施的情況，一名業(yè)內(nèi)人士向每經(jīng)資本眼專(zhuān)欄記者表示，信息披露作為上市公司與投資者溝通的重要橋梁，其質(zhì)量直接關(guān)系到市場(chǎng)的公平性和效率性。和仁科技在信息披露方面的兩次違規(guī)，不僅損害了投資者知情權(quán)，也反映出公司治理層對(duì)市場(chǎng)規(guī)則缺乏足夠的敬畏之心。

公開(kāi)資料顯示，和仁科技主營(yíng)業(yè)務(wù)為醫(yī)療機(jī)構(gòu)臨床醫(yī)療信息系統(tǒng)及數(shù)字化場(chǎng)景應(yīng)用系統(tǒng)的研發(fā)銷(xiāo)售、實(shí)施集成、服務(wù)支持與提供解決方案。和仁科技2025年一季度財(cái)報(bào)顯示，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約7840萬(wàn)元，同比下滑13.99%；歸母凈利潤(rùn)為-384.41萬(wàn)元，虧損較上年同期擴(kuò)大332.81萬(wàn)元。

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