每經(jīng)編輯｜王曉波

6月24日下午，頻頻上演“扇貝逃跑”戲碼的獐子島收到證監(jiān)會(huì)的處罰決定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)獐子島給予警告，并處以60萬元罰款；其董事長(zhǎng)、總裁吳厚剛被處以終身市場(chǎng)禁入措施。

獐子島遭證監(jiān)會(huì)處罰的塵埃還未落地，其控股股東又因內(nèi)幕交易被罰1200萬元。

6月24日晚，獐子島公告稱，經(jīng)大連市中級(jí)人民法院審理判決，控股股東長(zhǎng)海縣獐子島投資發(fā)展中心犯內(nèi)幕交易罪，被判處罰金1200萬元，追繳非法所得1131.6萬元。

北斗導(dǎo)航立功，獐子島董事長(zhǎng)遭市場(chǎng)禁入

證監(jiān)會(huì)查明，獐子島及公司董事長(zhǎng)吳厚剛等人涉嫌財(cái)務(wù)造假、“秋測(cè)”虛假記載，以及未及時(shí)披露業(yè)績(jī)變臉等多項(xiàng)違法違規(guī)行為，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)獐子島公司給予警告，并處以60萬元罰款，對(duì)15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對(duì)4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場(chǎng)禁入。

值得注意的是，在此次查證過程中，監(jiān)管層動(dòng)用衛(wèi)星定位、計(jì)算機(jī)技術(shù)等高科技手段復(fù)原了獐子島真實(shí)的扇貝等采捕養(yǎng)殖數(shù)據(jù)，從而最終認(rèn)定該公司存在財(cái)務(wù)造假行為。具體來看，2019年中科宇圖受證監(jiān)會(huì)委托，采用北斗導(dǎo)航技術(shù)，解決了獐子島在整個(gè)過程無逐日采捕區(qū)域記錄可以參考，財(cái)務(wù)人員也沒有有效手段對(duì)特殊商品審計(jì)盤點(diǎn)的難題。這次調(diào)查中也采用了上市公司北斗星通提供的北斗導(dǎo)航數(shù)據(jù)。

在證監(jiān)會(huì)的行政處罰決定出爐后，獐子島隨即發(fā)出多份高管辭職公告。

24日晚間公告，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》和《市場(chǎng)禁入決定書》，對(duì)獐子島公司給予警告，并處以60萬元罰款，對(duì)15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對(duì)4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場(chǎng)禁入。公司同時(shí)公告，公司董事長(zhǎng)、總裁吳厚剛，海外貿(mào)易業(yè)務(wù)群執(zhí)行總裁勾榮，證券事務(wù)代表張霖辭職。

同時(shí)，24日深交所當(dāng)日向獐子島發(fā)出關(guān)注函，要求公司說明是否擬對(duì)2016年、2017年相關(guān)定期報(bào)告進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正；公司2018年、2019年是否存在《行政處罰決定書》所述結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)所記載的捕撈區(qū)域與捕撈船只實(shí)際作業(yè)區(qū)域存在明顯出入的情況；公司是否存在股票應(yīng)當(dāng)被終止上市的情形。

獐子島以水產(chǎn)增養(yǎng)殖為主，是一家集海珍品育苗、增養(yǎng)殖、加工、貿(mào)易、海上運(yùn)輸于一體的綜合性海洋食品企業(yè)，其主要養(yǎng)殖的海貨就是海底的蝦夷扇貝。自2014年以來，在不到6年的時(shí)間里，獐子島的扇貝先后四次離奇“失蹤”。如此離奇的劇情，頻頻在獐子島的公告中上演，以至于會(huì)計(jì)事務(wù)所連續(xù)對(duì)其年報(bào)出具了保留意見。

獐子島質(zhì)疑北斗導(dǎo)航真實(shí)準(zhǔn)確性

面對(duì)證監(jiān)會(huì)拋出的證據(jù)，獐子島則提出諸多申辯，其中包括質(zhì)疑北斗導(dǎo)航定位數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確完整。

6月24日披露的《行政處罰決定書》和《市場(chǎng)禁入決定書》的公告中，獐子島就行政處罰舉行的聽證過程及聽證會(huì)后提出多項(xiàng)申辯。獐子島認(rèn)為，《中科宇圖報(bào)告》不具備真實(shí)性、合法性，其根據(jù)采捕船的航行軌跡推算獐子島公司的“采捕作業(yè)區(qū)域”和“采捕作業(yè)區(qū)域面積”的過程中存在諸多假設(shè)，不具備證明力，依法不能作為證據(jù)使用。

獐子島表示，中科宇圖無海洋測(cè)繪資質(zhì)，出席聽證會(huì)的證人未在《中科宇圖報(bào)告》上簽字。而報(bào)告中使用的是北斗星通導(dǎo)航技術(shù)股份有限公司提供的北斗導(dǎo)航數(shù)據(jù)，獐子島公司北斗設(shè)備供應(yīng)商并非北斗星通，可能存在數(shù)據(jù)缺失，且3分鐘一個(gè)點(diǎn)位頻率偏低，精度上不能用來判斷船只作業(yè)狀態(tài)。

在總共列出8條申辯理由之后，獐子島表示，證監(jiān)會(huì)的處罰，違反了行政處罰法定及公開公正原則，請(qǐng)求減免處罰。

證監(jiān)會(huì)則對(duì)申辯理由逐一反駁，總共列舉了16條之多。證監(jiān)會(huì)指出，《中科宇圖報(bào)告》系依據(jù)船載北斗導(dǎo)航定位的地球經(jīng)緯度和航速等信息進(jìn)行的數(shù)據(jù)處理，依據(jù)國家測(cè)繪地理信息局公布的《測(cè)繪資質(zhì)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》，并不在海洋測(cè)繪的9個(gè)專業(yè)子項(xiàng)范圍之內(nèi)，因而無需海洋測(cè)繪資質(zhì)。相反，中科宇圖是中國領(lǐng)先的地理信息服務(wù)商，具有地理信息數(shù)據(jù)處理的甲級(jí)資質(zhì)，其受托進(jìn)行的導(dǎo)航定位信息數(shù)據(jù)處理在其資質(zhì)范圍之內(nèi)。《中科宇圖報(bào)告》系以中科宇圖公司名義出具，出席聽證會(huì)的證人系受該公司委托對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行解釋和說明，該證人是否在《中科宇圖報(bào)告》上簽名并不影響報(bào)告本身的專業(yè)性。

圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 資料圖

多次上演“扇貝逃跑”

近年來，獐子島頻頻上演“扇貝逃跑”的戲碼，在資本市場(chǎng)引發(fā)投資者強(qiáng)烈聲討。

故事始于2014年，據(jù)經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)報(bào)道，獐子島當(dāng)年10月發(fā)布公告稱，在進(jìn)行秋季播蝦夷扇貝存量抽測(cè)時(shí)，發(fā)現(xiàn)存貨異常，因此第三季度直接虧損7.63億元。北黃海異常冷水團(tuán)導(dǎo)致扇貝等存貨異常，這是獐子島扇貝的第一次“跑路”，當(dāng)年公司虧損11.8億元。

2015年獐子島虧損額度為2.4億元，但在2016年實(shí)現(xiàn)扭虧。2017年，獐子島再度交出虧損的成績(jī)單，而公告中披露的原因是，降水減少導(dǎo)致扇貝的餌料生物數(shù)量下降，養(yǎng)殖規(guī)模的大幅擴(kuò)張更加劇了餌料短缺，再加上高溫導(dǎo)致蝦夷扇貝攝食效率下降，造成扇貝瘦弱進(jìn)一步加劇，長(zhǎng)期累積效應(yīng)導(dǎo)致扇貝死亡。當(dāng)年，獐子島經(jīng)營業(yè)績(jī)?yōu)閮籼潛p7.2億元。

在2018年實(shí)現(xiàn)3200萬盈利后，獐子島的“存貨”又在2019年出現(xiàn)了問題。2019年4月27日，獐子島發(fā)布一季報(bào)，公司稱一季度虧損4314萬元，理由是“底播蝦夷扇貝受災(zāi)”，市場(chǎng)人士戲稱其“扇貝又跑路了”。11月，獐子島再發(fā)公告稱，秋測(cè)時(shí)發(fā)現(xiàn)底播蝦夷扇貝短時(shí)間內(nèi)“大規(guī)模自然死亡”，預(yù)計(jì)損失2.78億元。

在反復(fù)上演同一戲碼之后，證監(jiān)會(huì)終于用大量數(shù)據(jù)證明獐子島造假的事實(shí)，有力地打擊了證券市場(chǎng)違法行為。

每日經(jīng)濟(jì)新聞綜合每經(jīng)App、e公司官微、經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)等