每經(jīng)記者｜陳晨    每經(jīng)編輯｜吳永久    

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7月17日，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)發(fā)布了對(duì)中信建投的自律處分?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，前海結(jié)算發(fā)行的18五礦地產(chǎn)ABN002等4期資產(chǎn)支持票據(jù)未向協(xié)會(huì)備案即進(jìn)行了發(fā)行，主承銷(xiāo)商中信建投對(duì)上述備案工作盡職履責(zé)不到位。同時(shí)，前海結(jié)算也受到了自律處分。

值得一提的是，這是ABN領(lǐng)域首次開(kāi)出罰單。滬上一家券商人士告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，沒(méi)有備案，就跟券商科創(chuàng)板打新忘了繳款一樣，其實(shí)是偶發(fā)事件，只不過(guò)一般管理和運(yùn)營(yíng)正規(guī)的不太會(huì)犯這種錯(cuò)誤。

兩大機(jī)構(gòu)受到自律處分

中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)7月17日發(fā)布自律處分顯示，中信建投證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中信建投）作為前海結(jié)算商業(yè)保理（深圳）有限公司（以下簡(jiǎn)稱前海結(jié)算）相關(guān)資產(chǎn)支持票據(jù)的主承銷(xiāo)商，在債務(wù)融資工具發(fā)行和存續(xù)期間存在以下違反銀行間市場(chǎng)相關(guān)自律管理規(guī)則的行為：

一、前海結(jié)算發(fā)行的18五礦地產(chǎn)ABN002、19五礦地產(chǎn)ABN001、19五礦地產(chǎn)ABN002、19五礦地產(chǎn)ABN003等4期資產(chǎn)支持票據(jù)均未向協(xié)會(huì)備案即進(jìn)行了發(fā)行，主承銷(xiāo)商中信建投對(duì)上述4期資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行備案工作盡職履責(zé)不到位。

二、針對(duì)19五礦地產(chǎn)ABN003發(fā)行文件中前海結(jié)算2019年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表信息披露不準(zhǔn)確事項(xiàng)，未能及時(shí)關(guān)注到相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表差異。

依據(jù)相關(guān)自律規(guī)定，經(jīng)2019年第8次自律處分會(huì)議審議，給予中信建投通報(bào)批評(píng)處分，責(zé)令其針對(duì)本次事件中暴露出的問(wèn)題進(jìn)行全面深入的整改。

與此同時(shí)，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)也對(duì)前海結(jié)算進(jìn)行了自律處分，而且進(jìn)一步解釋了前述第二條財(cái)務(wù)報(bào)表的問(wèn)題。即前海結(jié)算作為資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)起機(jī)構(gòu)，在19五礦地產(chǎn)ABN003發(fā)行文件中披露的其2019年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表信息不準(zhǔn)確：

一是上述財(cái)務(wù)報(bào)表未根據(jù)2018年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中部分科目2019年年初余額、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表中的部分科目的本年累計(jì)金額不準(zhǔn)確。二是上述財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表所列示比較的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為本月金額和本年累計(jì)金額，不具可比性，違反了相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。

依據(jù)相關(guān)自律規(guī)定，經(jīng)2019年第8次自律處分會(huì)議審議，給予前海結(jié)算通報(bào)批評(píng)處分，責(zé)令其針對(duì)本次事件中暴露出的問(wèn)題進(jìn)行全面深入的整改；給予公司董事長(zhǎng)謝魁星、財(cái)務(wù)總監(jiān)朱華麗通報(bào)批評(píng)處分，并建議2人參加協(xié)會(huì)信息披露相關(guān)培訓(xùn)。

值得一提的是，這也是ABN領(lǐng)域首次開(kāi)出罰單。

4期產(chǎn)品沒(méi)有備案

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，2018年7月26日，五礦地產(chǎn)獲得中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)批復(fù)的ABN接受注冊(cè)通知書(shū)（中市協(xié)[2018]ABN47號(hào)），獲得儲(chǔ)架式發(fā)行供應(yīng)鏈融資資產(chǎn)支持票據(jù)額度50億元，成為AA+評(píng)級(jí)在交易商協(xié)會(huì)獲得注冊(cè)批文的首家央企。

2018年9月26日，五礦地產(chǎn)發(fā)行首期供應(yīng)鏈應(yīng)付賬款資產(chǎn)支持票據(jù)，成為國(guó)內(nèi)首單央企房地產(chǎn)企業(yè)成功發(fā)行供應(yīng)鏈ABN產(chǎn)品，發(fā)行規(guī)模1.55億元，票面利率6.5%。

緊接著2018年11月~2019年5月前述未備案的18五礦地產(chǎn)ABN002、19五礦地產(chǎn)ABN001、19五礦地產(chǎn)ABN002、19五礦地產(chǎn)ABN003等4期資產(chǎn)支持票據(jù)成功發(fā)行，發(fā)行規(guī)模分別為1.11億元、2.06億元、1.91億元和1.18億元，4期合計(jì)6.26億元。

《非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》第六條顯示，發(fā)行載體和發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)符合條件的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)向交易商協(xié)會(huì)提交資產(chǎn)支持票據(jù)注冊(cè)文件。注冊(cè)有效期為兩年，首期發(fā)行應(yīng)在注冊(cè)后六個(gè)月內(nèi)完成，后續(xù)發(fā)行應(yīng)向交易商協(xié)會(huì)備案。

但是對(duì)于上述4期為何沒(méi)有備案，有業(yè)內(nèi)人士直呼產(chǎn)品發(fā)行這一關(guān)都過(guò)去了，但卻沒(méi)備案，這樣的操作看不懂。不過(guò)，更多業(yè)內(nèi)人士表示大概率是忘記了。

“備案這個(gè)節(jié)點(diǎn)，其實(shí)也就是系統(tǒng)點(diǎn)擊一下。而且有沒(méi)有備案，外面也不能公開(kāi)搜索到，所以產(chǎn)品發(fā)了、但這個(gè)備案漏了，后來(lái)在監(jiān)管層整理的時(shí)候被發(fā)現(xiàn)了”，滬上一家券商人士告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者：“說(shuō)不恰當(dāng)點(diǎn)，就跟券商科創(chuàng)板打新忘了繳款一樣，其實(shí)是偶發(fā)事件，只不過(guò)一般管理和運(yùn)營(yíng)正規(guī)的不太會(huì)犯這種錯(cuò)誤。”

記者下午使用多種渠道聯(lián)系中信建投方面，但截至發(fā)稿，對(duì)方?jīng)]有任何回應(yīng)。