每經(jīng)記者  由曦  發(fā)自北京

        近日，銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（以下簡稱  《通知》），《通知》對銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)做了進一步規(guī)范。

        銀監(jiān)會要求金融機構(gòu)審慎開展此項業(yè)務(wù)、并首次提出了該項業(yè)務(wù)開展所應(yīng)遵循的三原則，同時，《通知》要求資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方與借款方重新簽訂協(xié)議，并就信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險等相關(guān)內(nèi)容作出規(guī)定。

轉(zhuǎn)讓三原則

        《通知》首次提出銀行業(yè)金融機構(gòu)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該遵守的三原則，即真實性原則、整體性原則和潔凈轉(zhuǎn)讓原則。具體來說，就是要求資產(chǎn)真實轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)包括全部未償還本金及應(yīng)收利息，要求實現(xiàn)資產(chǎn)的真實、完全轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險的真實、完全轉(zhuǎn)移。

        為實現(xiàn)資產(chǎn)的潔凈轉(zhuǎn)讓，《通知》要求信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)與信貸資產(chǎn)的借款方重新簽訂協(xié)議，確認變更后的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有保證人的，轉(zhuǎn)出方在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)當(dāng)征求保證人意見，保證人同意后，可進行轉(zhuǎn)讓；如保證人不同意，轉(zhuǎn)出方應(yīng)和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質(zhì)押物，以實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的安全轉(zhuǎn)讓；擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有抵質(zhì)押物的，應(yīng)當(dāng)完成抵質(zhì)押物變更登記手續(xù)或?qū)①|(zhì)物移交占有、交付，確保擔(dān)保物權(quán)有效轉(zhuǎn)移；轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)行使信貸資產(chǎn)的日常貸后管理職責(zé)。

保持審慎

        《通知》要求銀行業(yè)金融機構(gòu)之間開展信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓時要保持審慎，信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)入方要做好對擬轉(zhuǎn)入信貸資產(chǎn)的盡職調(diào)查和轉(zhuǎn)讓前的內(nèi)部授信審批，復(fù)評貸款風(fēng)險度。

        《通知》還要求信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)出方將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險等完全轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方后，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負債表內(nèi)終止確認該項信貸資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)在表內(nèi)確認該項信貸資產(chǎn)，作為自有資產(chǎn)進行管理；轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方應(yīng)當(dāng)做到銜接一致，相關(guān)風(fēng)險承擔(dān)在任何時點上均不得落空；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風(fēng)險資產(chǎn)等監(jiān)管指標(biāo)的計算應(yīng)當(dāng)作出相應(yīng)調(diào)整。

        《通知》對信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律要求、會計核算、賬務(wù)處理、貸后管理及交易完成后的報告事項均提出了要求，并規(guī)定銀行業(yè)金融機構(gòu)不得使用理財資金直接購買信貸資產(chǎn)，要遵守信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和銀信理財合作業(yè)務(wù)的各項要求。

歷史沿革

        信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指金融機構(gòu)

（如銀行、信托投資公司、資產(chǎn)管理公司、財務(wù)公司等）之間，根據(jù)協(xié)議轉(zhuǎn)讓約定轉(zhuǎn)讓在其經(jīng)營范圍內(nèi)的、自主、合規(guī)發(fā)放尚未到期信貸資產(chǎn)的融資業(yè)務(wù)，其中，金融機構(gòu)將其持有的信貸資產(chǎn)出售給其他金融機構(gòu)并一次融入資金被稱為信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)；金融機構(gòu)受讓其他金融機構(gòu)出售的信貸資產(chǎn)并融出資金被稱為信貸資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)。

        美國特許金融分析師董翔在接受  《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示，信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓對于出讓方來說，可以改善其資產(chǎn)流動性、提高資本充足率，同時還可以降低信貸集中度，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，并增加盈利渠道。對于轉(zhuǎn)入方來說，有利于擴展其客戶基礎(chǔ)，并使銀行在相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域建立競爭優(yōu)勢。

        在2009年下半年，國有大行和股份制銀行向城商行等中小金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓貸款現(xiàn)象明顯增多。據(jù)了解，國有大行轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的目的是因為上半年的大量放貸，新增貸款規(guī)模受限，而股份制銀行則主要受制于資本充足率的約束。城商行、郵儲銀行等中小型金融機構(gòu)，則因搶不到大型貸款項目而富余下大量資本金，成為主要的轉(zhuǎn)入方。

        我國于1998年7月，中國銀行上海分行和廣東發(fā)展銀行上海分行簽訂了轉(zhuǎn)讓銀行貸款債權(quán)的協(xié)議，這是國內(nèi)第一筆信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。2002年8月，民生銀行獲準(zhǔn)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，民生銀行上海分行率先與錦江財務(wù)公司開展了2億元的信貸資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)。2003年7月，中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)光大銀行開辦信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。隨后，信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)在銀行間逐步開展起來。



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